¿Qué ocurre si no declaro las criptomonedas? Riesgos, sanciones y cómo cumplir
No declarar las criptomonedas hoy conlleva fuertes sanciones, congelación de capitales y controles automáticos. A partir de 2026, Hacienda apretará aún más.
El mundo de las criptoactivos ya no es una zona franca. Ya con la entrada en vigor de la Ley de Presupuestos del año pasado y el reglamento europeo MiCA, Hacienda ha afilado cada vez más las herramientas para vigilar las carteras digitales. Pero, ¿cuáles son los riesgos reales de no declarar el patrimonio?
Los riesgos: más allá de las sanciones, el bloque de capital
Muchos inversores infravaloran el llamado riesgo indirecto. El principal problema no es sólo la multa, sino el origen de los fondos. Sin un historial de declaración congruente (Formulario RW), puede ser imposible depositar sumas de cripto en la cuenta corriente de uno en el futuro. Los bancos, debido a la normativa contra el blanqueo de capitales, exigen ciertas pruebas: si no puedes demostrar cómo han crecido tus activos, esos fondos seguirán inmovilizados.
Las sanciones
La omisión conlleva dos tipos de sanciones distintas, dependiendo de si se habla de simple posesión o de ganancias realizadas.
Vigilancia fiscal (formulario RW/W): la obligación existe siempre, incluso para cantidades mínimas (por ejemplo, 200 euros) y aunque nunca hayas vendido o retirado nada. No existe el umbral de exención de 15.000 euros válido para las cuentas tradicionales en el extranjero. Las sanciones por falta de control oscilan entre el 3% y el 15% de las cantidades no declaradas. Por ejemplo, sobre una cartera no declarada de 100.000€, la multa puede oscilar entre 6.000€ y 30.000€.
Plusvalías (Formulario RT/T): si has vendido criptodivisas obteniendo beneficios (por encima del umbral de exención de 2.000€ hasta 2024, o sobre cualquier cantidad a partir de 2025), la no declaración se considera evasión fiscal. En este caso, la sanción puede oscilar entre el 90% y el 120% del impuesto adeudado.
Controles y remediación operativa
Gracias a MiCA, las bolsas europeas y extranjeras comparten automáticamente los datos de los usuarios con las autoridades. Sin embargo, aún es posible remediar la situación espontáneamente a través del "Ravvedimento Operoso". Esta herramienta permite presentar una declaración complementaria y pagar sanciones reducidas (hasta 1/10 del mínimo) antes de que Hacienda inicie una liquidación.
Teniendo en cuenta que el Fisco puede retroceder hasta 5 años (o 7 en caso de omisión total de declaración), regularizar hoy tu situación no es sólo un deber legal, sino un movimiento estratégico para proteger tu patrimonio futuro. El consejo sigue siendo confiar en profesionales experimentados para reconstruir correctamente el historial de movimientos y evitar errores formales.
Novedades 2026
A partir del 1 de enero de 2026, el escenario fiscal italiano se ha vuelto aún más rígido y complejo. La novedad más relevante es la elevación del tipo impositivo de las plusvalías del 26% al 33% para activos volátiles como Bitcoin y Ethereum. Se perfila así una polémica doble vía que penaliza la inversión directa frente a los instrumentos derivados (como los ETF), que seguirán tributando al 26%.
Esta maniobra, unida al adiós definitivo a los 2.000 euros deducibles, también golpeará a los pequeños ahorradores: habrá que declarar cada euro de ganancia. Además, con la aplicación de las directivas DAC8 y CARF, la era del anonimato llegará a su fin: los datos sobre saldos y movimientos serán transmitidos automáticamente a las autoridades fiscales por las plataformas (CASP). En efecto, las criptodivisas se equipararán a las cuentas bancarias, desincentivando la autocustodia y aumentando drásticamente la presión burocrática.
El Reino Unido aprueba una ley histórica que reconoce los activos digitales como una nueva forma de propiedad, con repercusiones en la seguridad, la quiebra y los mercados financieros.
En Japón, el principal obstáculo para el crecimiento del criptomercado no es la volatilidad, sino los impuestos y la complejidad fiscal que desaniman a los inversores.
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Controles y remediación operativa
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Teniendo en cuenta que el Fisco puede retroceder hasta 5 años (o 7 en caso de omisión total de declaración), regularizar hoy tu situación no es sólo un deber legal, sino un movimiento estratégico para proteger tu patrimonio futuro. El consejo sigue siendo confiar en profesionales experimentados para reconstruir correctamente el historial de movimientos y evitar errores formales.
Novedades 2026
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Esta maniobra, unida al adiós definitivo a los 2.000 euros deducibles, también golpeará a los pequeños ahorradores: habrá que declarar cada euro de ganancia. Además, con la aplicación de las directivas DAC8 y CARF, la era del anonimato llegará a su fin: los datos sobre saldos y movimientos serán transmitidos automáticamente a las autoridades fiscales por las plataformas (CASP). En efecto, las criptodivisas se equipararán a las cuentas bancarias, desincentivando la autocustodia y aumentando drásticamente la presión burocrática.
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